掌趣科技拟溢价32倍购买其持有的天马时空80%股权，2015年1-5月天马时空的营业收入为1.39亿元，净利润为9943万元。
掌趣科技昨晚发布公告，更新了此前披露的收购草案。新方案将不再收购晶合思动100%股权。掌趣科技拟向刘惠城、邱祖光、李少明、杜海、赵勇、天马合力、金星投资非公开发行股份并支付现金，溢价32倍购买其持有的天马时空80%股权；拟向刘智君非公开发行股份购买其持有的上游信息30%股权；并向不超过5名其他特定投资者发行股份募集配套资金。
此次收购最引人注目的是《全民奇迹》的开发商天马时空，截至评估基准日2015年5月31日，在持续经营前提下，天马时空于评估基准日经审计的账面净资产（母公司口径）为9,982.80万元，采用市场法评估后的净资产（全部股东权益）价值为335,043.71万元，增值率为3256.21%，也较2014年12月31日的预估值22.59亿元上升10.91亿元。
溢价32倍得益于《全民奇迹》在今年上半年的市场成绩。天马时空在审计报告中披露，2015年1-5月该公司的营业收入为1.39亿元，净利润为9943万元。截至2015年5月31日，《全民奇迹》共有注册用户2,486.85万人，累计充值金额156,727.44万元；2015年5月，月活跃用户981.73万人，月付费用户数56.95万人，月充值金额39,058.15万元。天马时空2015年1至5月已实现净利润9,943.89万元，预计全年可实现净利润2.11亿元。
《全民奇迹》在大陆以外市场的表现也很不错。2015年3月，《全民奇迹》登陆韩国市场，由恺英网络授权韩国网禅公司同步代理发行，两个月的月流水总共有1.96亿元；2015年4月，《全民奇迹》登陆台湾市场，由恺英网络授权昆仑万维代理发行，当月的流水达到4737万元。
本次交易中标的资产天马时空80%股权评估值为26.8亿元，实际交易价格为26.78亿元；上游信息30%股权的评估值为3.66亿元，实际交易价格为3.64亿元。
同时新方案中业绩承诺亦做出调整。其中，天马时空2015年至2017年的承诺净利润由原方案中“分别不低于1.58亿元、1.96亿元和2.46亿元”上调至“分别不低于2.11亿元、2.59亿元、3.30亿元”。而上游信息2015年、2016年的承诺净利润则由“分别不低于1.56亿元、1.90亿元”调整至“分别不低于1.11亿元、1.34亿元”。
